reçus Archives - Pavel, Margarit & Associates

Les dispositions générales de la loi susmentionnée établissent que les opérations de réception et de paiement effectuées par des personnes morales, des travailleurs indépendants, des entreprises individuelles, des entreprises familiales, des travailleurs indépendants, des particuliers opérant de manière indépendante, des associations et autres entités avec ou sans personnalité juridique, de/depuis l'une de ces catégories, ne peuvent être réalisées que par le biais d'instruments de paiement électroniques. Cependant, des exceptions sont prévues et les recettes et paiements en espèces peuvent être effectués uniquement dans les conditions suivantes : a) les revenus des personnes mentionnées ci-dessus, dans la limite quotidienne de 5 000 lei par personne ; b) les encaissements effectués par les magasins de vente en espèces, organisés et fonctionnant conformément à la loi en vigueur, provenant des personnes susmentionnées, dans la limite quotidienne de 10 000 lei par personne ; c) les paiements aux personnes susmentionnées, dans la limite quotidienne de 5 000 lei/personne, mais pas plus de 10 000 lei/jour au total ; d) les paiements aux magasins de vente en espèces, organisés et fonctionnant conformément à la loi en vigueur, dans une limite totale quotidienne maximale de 10 000 lei ; e) les paiements anticipés pour compte de dépenses, dans la limite quotidienne de 5 000 lei, fixée pour chaque personne ayant reçu des avances pour dépenses. Conformément aux dispositions de la loi, les interdictions suivantes sont établies : 1. Il est interdit de fractionner les reçus en espèces des clients pour les factures dont la valeur dépasse 5 000 lei et respectivement 10 000 lei, pour les magasins de vente en espèces, ainsi que de fractionner les factures d'approvisionnement en biens ou de prestation de services dont la valeur est supérieure à 5 000 lei, respectivement 10 000 lei. 2. Il est interdit de fractionner les paiements en espèces aux fournisseurs de biens et de services pour les factures dont la valeur dépasse 5 000 lei et respectivement 10 000 lei, pour les magasins de vente en espèces. Les personnes susmentionnées peuvent effectuer les paiements des factures dont la valeur dépasse la limite de 5 000 lei aux fournisseurs de biens et de services, respectivement 10 000 lei aux magasins de vente en espèces, comme suit : 5 000 lei / 10 000 lei en espèces, et le montant dépassant cette limite peut être payé uniquement par des instruments de paiement électroniques. 3. Les opérations de réception d'espèces, représentant la cession de créances, les prêts ou autres formes de financement, ainsi que l'équivalent de la livraison de biens ou de la prestation de services, sont effectuées dans la limite quotidienne de 10 000 lei par personne. Cependant, la loi prévoit des exemptions des limites établies pour les opérations suivantes : a) les dépôts en espèces sur des comptes ouverts dans des établissements de crédit ou dans des institutions fournissant des services de paiement autorisées par la Banque nationale de Roumanie, y compris dans les distributeurs de billets ; b) le paiement des frais de déplacement professionnels, dans la limite du paiement des transports, des indemnités journalières et de l'hébergement pendant le voyage, ainsi que des dépenses imprévues engagées à cet égard ; c) le paiement en espèces des impôts, cotisations, amendes et autres obligations dues au budget général consolidé de l'État ; d) les retraits d'espèces des comptes ouverts dans des établissements de crédit ou des institutions fournissant des services de paiement autorisées par la Banque nationale de Roumanie, pour le paiement des salaires et autres droits du personnel exigés par la loi, ainsi que pour d'autres opérations de paiement effectuées par des particuliers ; e) le transfert d'argent par l'intermédiaire d'institutions fournissant des services de paiement autorisées par la Banque nationale de Roumanie ou autorisées dans un autre État membre de l'Union européenne et notifiées à la Banque nationale de Roumanie, conformément à la loi ; f) le dépôt d'espèces dans des distributeurs fonctionnant sur la base de l'acceptation de billets de banque ou de pièces de monnaie. Les amendes pour non-respect de cette loi sont comprises entre 10 % du montant reçu/payé qui dépasse la limite fixée par la loi pour chaque type de transaction, mais pas moins de 100 lei, ou des montants compris entre 3 000 lei et 4 500 lei. Ces dispositions, mentionnées dans le chapitre 1 de la loi, entreront en vigueur 30 jours après leur publication dans le Journal officiel.

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Il a été publié la loi de discipline financière sur les opérations de recettes et de paiements

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